Przejdź do treści
niewiem.co
Podatki

Zapłata podatku w Polsce

Dowiedz się, jak zapłacić podatek w Polsce — PIT, VAT, PCC lub inny. Sprawdź, jak wygenerować numer mikrorachunku podatkowego, jakie są terminy płatności, jak wykonać przelew i co wpisać w tytule wpłaty — krok po kroku.

Zweryfikowano: 31.03.2026·podatki.gov.pl — Mikrorachunek podatkowy
15–60 minut
Rozpocznij

Warianty

Podatek dochodowy PIT

Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych — rocznego lub zaliczek

Podatek VAT

Zapłata podatku od towarów i usług — miesięczne lub kwartalne rozliczenie

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)

Zapłata podatku od umowy kupna-sprzedaży, pożyczki, darowizny lub innej czynności cywilnoprawnej

Inne podatki (nieruchomości, spadki, darowizny)

Zapłata podatku od nieruchomości, spadków i darowizn, rolnego, leśnego lub innego podatku lokalnego

Jak to załatwić — krok po kroku

Podatek dochodowy PITPodatek VAT
Wygeneruj numer mikrorachunku podatkowego

Od 1 stycznia 2020 r. podatki PIT, CIT i VAT wpłacasz na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy. Numer jest stały — wygenerujesz go raz i będziesz używać do wszystkich wpłat PIT, CIT i VAT.

Jak wygenerować numer?

  1. Wejdź na Generator mikrorachunku podatkowego na podatki.gov.pl
  2. Podaj swój PESEL (osoby fizyczne nieprowadzące działalności) lub NIP (przedsiębiorcy)
  3. Kliknij Wygeneruj — numer pojawi się na ekranie

Format numeru

Mikrorachunek ma format: PL XX 1010 0071 22 YYYYYYYYYY ZZZZZZZZZZ, gdzie:

  • XX — cyfra kontrolna
  • YYYYYYYYYY — PESEL (uzupełniony zerami do 10 cyfr) lub NIP

Ważne

  • Numer jest stały — nie zmienia się, nie trzeba go odnawiać
  • Służy do wpłat PIT, CIT i VAT (nie do PCC ani podatków lokalnych)
  • Nie potrzebujesz konta na podatki.gov.pl, żeby go wygenerować
Online

Dokumenty

  • PESEL lub NIPWymaganePESEL dla osób fizycznych nieprowadzących działalności, NIP dla przedsiębiorców
Zapisz wygenerowany numer — jest stały i nie zmieni się
Numer mikrorachunku możesz też sprawdzić dzwoniąc na infolinię KAS: 801 055 055 lub 22 330 03 30
Nie korzystaj z numerów rachunków urzędów skarbowych z poprzednich lat — od 2020 r. obowiązuje wyłącznie mikrorachunek
podatki.gov.pl — Mikrorachunek podatkowy
Podatek dochodowy PIT
Ustal kwotę podatku PIT do zapłaty

Kwota podatku PIT do zapłaty zależy od tego, czy płacisz podatek roczny (po złożeniu zeznania) czy zaliczkę miesięczną/kwartalną (w trakcie roku).

Podatek roczny (po złożeniu zeznania PIT)

Po złożeniu zeznania PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-28 lub PIT-38 dowiesz się, czy masz niedopłatę (musisz dopłacić) czy nadpłatę (otrzymasz zwrot). Kwota niedopłaty widoczna jest w zeznaniu — tyle musisz wpłacić.

Zaliczki na PIT (działalność gospodarcza)

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, wpłacasz zaliczki na podatek:

  • Miesięczne — do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy
  • Kwartalne — do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale
  • Uproszczone — stała kwota co miesiąc, obliczona na podstawie zeznania z poprzedniego roku

Kwotę zaliczki obliczasz samodzielnie na podstawie KPiR/ewidencji przychodów lub korzystasz z programu księgowego.

Termin roczny

Niedopłatę z zeznania rocznego wpłacasz do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Online

Dokumenty

  • Złożone zeznanie PIT (roczne) lub KPiR/ewidencja przychodów (zaliczki)WymaganeŹródło kwoty podatku do zapłaty
  • Numer mikrorachunku podatkowegoWymaganeWygenerowany w poprzednim kroku

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Kwota zależy od indywidualnego wyliczenia podatku

0,00 PLN
Kwotę niedopłaty rocznej znajdziesz w złożonym zeznaniu PIT — wiersz **Do zapłaty**
Zaliczki zaokrąglasz do pełnych złotych (groszów nie wpłacasz)
Jeśli korzystasz z biura rachunkowego, poproś o wyliczenie kwoty zaliczki
Za nieterminową wpłatę naliczane są odsetki za zwłokę — sprawdź kalkulator odsetek na podatki.gov.pl
podatki.gov.pl — Informacje o PIT
Podatek VAT
Ustal kwotę podatku VAT do zapłaty

Kwota VAT do zapłaty wynika z deklaracji VAT-7 (rozliczenie miesięczne) lub VAT-7K (rozliczenie kwartalne).

Jak obliczyć?

VAT należny (od sprzedaży) − VAT naliczony (od zakupów) = kwota do zapłaty (lub nadwyżka do przeniesienia/zwrotu).

Deklaracja JPK_V7

Od października 2020 r. deklarację VAT składasz w formie pliku JPK_V7M (miesięcznie) lub JPK_V7K (kwartalnie). Plik zawiera zarówno część deklaracyjną, jak i ewidencyjną.

Terminy

  • VAT-7 (miesięczny) — deklaracja i wpłata do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym
  • VAT-7K (kwartalny) — deklaracja i wpłata do 25. dnia miesiąca następującego po kwartale

Kto rozlicza VAT kwartalnie?

Z rozliczenia kwartalnego mogą korzystać mali podatnicy (obrót do 2 mln EUR rocznie), którzy są zarejestrowani jako czynni podatnicy VAT od co najmniej 12 miesięcy.

Zwrot VAT

Jeśli VAT naliczony przekracza należny, możesz:

  • Przenieść nadwyżkę na następny okres
  • Wystąpić o zwrot na rachunek bankowy (termin: 60 dni, przyspieszony 25 dni)
Online

Dokumenty

  • JPK_V7M lub JPK_V7K (plik z deklaracją VAT)WymaganeZawiera część deklaracyjną i ewidencyjną
  • Rejestr sprzedaży i zakupów VATWymaganePodstawa do obliczenia VAT należnego i naliczonego
  • Numer mikrorachunku podatkowegoWymaganeWygenerowany na podstawie NIP firmy

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Kwota zależy od indywidualnego rozliczenia VAT

0,00 PLN
JPK_V7 wysyłasz elektronicznie — papierowe deklaracje VAT nie są już przyjmowane
Termin wpłaty VAT i złożenia JPK_V7 jest ten sam — 25. dzień miesiąca
Jeśli 25. wypada w weekend lub święto, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy
Przy zerowej deklaracji (brak transakcji) i tak musisz złożyć JPK_V7 z zerami
podatki.gov.pl — Informacje o VAT
Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
Oblicz podatek PCC i złóż deklarację PCC-3

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) płacisz przy zawarciu określonych umów, najczęściej:

Stawki PCC

CzynnośćStawka
Kupno samochodu (umowa kupna-sprzedaży)2% wartości rynkowej
Kupno nieruchomości (rynek wtórny)2% wartości rynkowej
Kupno pierwszego mieszkania (rynek wtórny)0% — zwolnienie od 31.08.2023
Pożyczka0,5% kwoty pożyczki
Ustanowienie hipoteki (kwota określona)0,1%
Ustanowienie hipoteki (kwota nieokreślona)19 zł
Umowa spółki0,5% wartości wkładów

Kiedy nie płacisz PCC?

  • Kupno od firmy (czynność opodatkowana VAT) — np. nowe mieszkanie od dewelopera
  • Kupno pierwszego mieszkania na rynku wtórnym (zwolnienie od 31.08.2023)
  • Pożyczka od najbliższej rodziny do 36 120 zł (jeśli zgłoszona do US)
  • Czynności do wartości 1000 zł (zwolnienie kwotowe)

Deklaracja PCC-3

Samodzielnie obliczasz podatek, wypełniasz deklarację PCC-3 i wpłacasz podatek — wszystko w terminie 14 dni od zawarcia umowy.

Deklarację PCC-3 możesz złożyć:

  • Online przez e-Deklaracje na podatki.gov.pl
  • Papierowo w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania
Online lub w urzędzie

Dokumenty

  • Umowa kupna-sprzedaży, pożyczki lub inna umowa cywilnoprawnaWymaganePodstawa obliczenia podatku — zawiera wartość transakcji
  • Deklaracja PCC-3WymaganeFormularz dostępny na podatki.gov.pl lub w urzędzie skarbowym
  • Dowód osobisty lub PESELWymaganeDo identyfikacji w deklaracji

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Kwota zależy od wartości transakcji i stawki PCC; zwolnienie przy kupnie pierwszego mieszkania na rynku wtórnym

0,00 PLN
Termin to 14 dni od dnia zawarcia umowy — nie od daty zapłaty
Przy kupnie samochodu podstawą podatku jest wartość rynkowa, nie cena z umowy — urząd może zakwestionować zaniżoną cenę
PCC od kupna nieruchomości na rynku wtórnym pobiera i odprowadza notariusz — nie musisz składać PCC-3 samodzielnie
Deklarację PCC-3 online podpiszesz Profilem Zaufanym, e-dowodem lub danymi autoryzującymi (kwota przychodu z PIT)
podatki.gov.pl — PCC
Inne podatki (nieruchomości, spadki, darowizny)
Znajdź numer rachunku do wpłaty podatku

Podatki lokalne (od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportu) oraz podatek od spadków i darowizn nie wpłacasz na mikrorachunek podatkowy. Każdy z nich ma oddzielny rachunek.

Podatek od nieruchomości, rolny, leśny

Wpłacasz na rachunek gminy właściwej ze względu na położenie nieruchomości. Numer rachunku znajdziesz:

  • W decyzji podatkowej przysłanej przez gminę
  • Na stronie internetowej urzędu gminy/miasta
  • Dzwoniąc do urzędu gminy

Podatek od spadków i darowizn

Wpłacasz na rachunek urzędu skarbowego właściwego dla twojego miejsca zamieszkania. Numer rachunku znajdziesz:

  • Na stronie urzędu skarbowego
  • Na decyzji wydanej przez urząd skarbowy

Podatek od środków transportu

Wpłacasz na rachunek gminy właściwej ze względu na twoje miejsce zamieszkania/siedziby.

Ważne

Nie korzystaj z mikrorachunku podatkowego do wpłat podatków lokalnych — mikrorachunek służy wyłącznie do PIT, CIT i VAT.

Online lub w urzędzie

Dokumenty

  • Decyzja podatkowa od gminy lub urzędu skarbowegoWymaganeZawiera kwotę podatku, termin płatności i numer rachunku do wpłaty

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Kwota wynika z decyzji podatkowej; zwolnienia zależą od rodzaju podatku i gminy

0,00 PLN
Numer rachunku do podatków lokalnych jest inny niż mikrorachunek podatkowy — nie pomyl
Decyzję o podatku od nieruchomości gmina wysyła zwykle na początku roku — sprawdź skrzynkę pocztową lub ePUAP
Podatek od spadków i darowizn: osoby z I grupy podatkowej (najbliższa rodzina) mogą skorzystać ze zwolnienia, jeśli zgłoszą nabycie na SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy
gov.pl — Zapłać podatek
Wykonaj przelew podatkowy

Podatek możesz wpłacić na kilka sposobów:

Przelew bankowy (najczęściej)

Zaloguj się do bankowości internetowej i wykonaj przelew na:

  • Mikrorachunek podatkowy — dla PIT i VAT
  • Rachunek gminy/urzędu skarbowego — dla podatków lokalnych i PCC

Co wpisać w tytule przelewu?

W tytule przelewu podaj:

  • Typ formularza — np. PIT-37, VAT-7, PCC-3
  • Okres — rok lub miesiąc/kwartał, którego dotyczy wpłata (np. R:2025 dla rocznego, M:03/2026 dla miesięcznego)
  • Identyfikator — PESEL lub NIP

Przykład: PIT-37 R:2025 PESEL:12345678901

Inne metody wpłaty

  • Przelew w oddziale banku/na poczcie — wypełnij druk wpłaty
  • e-Urząd Skarbowy — na podatki.gov.pl możesz zapłacić PIT/VAT online (przekierowanie do bankowości)
  • Karta płatnicza — w e-Urzędzie Skarbowym na podatki.gov.pl
  • Gotówka w kasie urzędu skarbowego — jeśli urząd prowadzi kasę (nie wszystkie)

Potwierdzenie

Zachowaj potwierdzenie przelewu — jest dowodem terminowej wpłaty w razie sporu z urzędem.

Online lub w urzędzie

Dokumenty

  • Numer rachunku do wpłaty (mikrorachunek lub rachunek gminy/US)WymaganeWygenerowany/ustalony w poprzednich krokach
  • Kwota podatku do zapłatyWymaganeZ zeznania, deklaracji lub decyzji podatkowej

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Kwota zależy od rodzaju i wysokości podatku; przelew bankowy jest bezpłatny

0,00 PLN
Przelew z konta bankowego na mikrorachunek jest zwykle zaksięgowany tego samego dnia roboczego
Wpłata musi wpłynąć na rachunek urzędu najpóźniej w dniu terminu — liczy się data wpływu, nie data wysłania przelewu
Jeśli wpłacasz z konta firmowego, upewnij się, że numer NIP w mikrorachunku zgadza się z NIP-em firmy
W e-Urzędzie Skarbowym na podatki.gov.pl możesz sprawdzić swoje saldo podatkowe i historię wpłat
podatki.gov.pl — Mikrorachunek podatkowy
Sprawdź, czy wpłata została zaksięgowana

Po wykonaniu przelewu upewnij się, że wpłata dotarła i została prawidłowo zaksięgowana.

e-Urząd Skarbowy

Najłatwiej sprawdzisz w e-Urzędzie Skarbowym na podatki.gov.pl:

  1. Zaloguj się przez Login.gov.pl
  2. Przejdź do sekcji Płatności lub Rozliczenia
  3. Sprawdź, czy wpłata jest widoczna i prawidłowo przypisana

Potwierdzenie z banku

Zachowaj potwierdzenie przelewu (PDF lub wydruk) jako dowód wpłaty. Przydaje się w razie:

  • Opóźnienia w zaksięgowaniu
  • Reklamacji w urzędzie skarbowym
  • Kontroli podatkowej

Czas zaksięgowania

  • Przelewy wewnątrzkrajowe: zwykle tego samego lub następnego dnia roboczego
  • Wpłaty gotówkowe / pocztowe: do kilku dni roboczych

Jeśli wpłata nie została zaksięgowana

  • Sprawdź, czy wpisałeś prawidłowy numer rachunku (mikrorachunek lub rachunek gminy)
  • Skontaktuj się z urzędem skarbowym lub gminą
  • Infolinia KAS: 801 055 055 lub 22 330 03 30
Online

Dokumenty

  • Potwierdzenie przelewu bankowegoWymaganePDF lub wydruk z bankowości internetowej
W e-Urzędzie Skarbowym możesz sprawdzić saldo wszystkich zobowiązań podatkowych w jednym miejscu
Jeśli zaksięgowanie trwa dłużej niż 3 dni robocze, zadzwoń na infolinię KAS
Zachowuj potwierdzenia wpłat przez 5 lat — tyle wynosi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych
Jeśli pomylisz numer rachunku, złóż wniosek o przeksięgowanie wpłaty w urzędzie skarbowym
podatki.gov.pl — e-Urząd Skarbowy
Co zrobić, jeśli spóźnisz się z wpłatą

Jeśli nie zapłaciłeś podatku w terminie, jak najszybciej ureguluj zaległość — im szybciej, tym niższe odsetki.

Odsetki za zwłokę

Odsetki naliczane są od dnia następującego po terminie płatności do dnia wpłaty. Stawka odsetek za zwłokę wynosi 200% stopy lombardowej NBP (aktualizowana okresowo — sprawdź na stronie MF).

Nie nalicza się odsetek, jeśli ich kwota nie przekracza 8,70 zł (trzykrotność opłaty za list polecony).

Kalkulator odsetek

Na stronie podatki.gov.pl dostępny jest kalkulator odsetek — podaj kwotę zaległości, termin płatności i datę wpłaty, a wyliczy odsetki.

Czynny żal

Jeśli spóźniłeś się ze złożeniem deklaracji lub wpłatą, możesz złożyć czynny żal — pisemne zawiadomienie o popełnieniu czynu zabronionego (art. 16 Kodeksu karnego skarbowego). Warunki:

  • Złóż zanim urząd sam odkryje uchybienie
  • Ureguluj zaległość wraz z odsetkami
  • Podaj okoliczności czynu

Czynny żal można złożyć elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy.

Wniosek o rozłożenie na raty

Jeśli nie możesz zapłacić jednorazowo, złóż wniosek o:

  • Rozłożenie na raty — urząd może rozłożyć zaległość na max 36 rat
  • Odroczenie terminu — przesunięcie daty płatności
  • Umorzenie — w wyjątkowych sytuacjach (ważny interes podatnika)
Online lub w urzędzie

Dokumenty

  • Czynny żal (opcjonalnie)OpcjonalnePisemne zawiadomienie składane przed wykryciem uchybienia przez urząd
  • Wniosek o rozłożenie na raty (opcjonalnie)OpcjonalneJeśli nie możesz zapłacić jednorazowo — złóż w urzędzie skarbowym

Opłaty

Metoda płatnościKwota
przelew

Zwolnienia: Odsetki naliczane automatycznie; kwota zależy od zaległości i okresu zwłoki

0,00 PLN
Im szybciej zapłacisz zaległość, tym niższe odsetki — nie odkładaj
Czynny żal chroni przed karą z Kodeksu karnego skarbowego, ale nie zwalnia z obowiązku zapłaty odsetek
Wniosek o raty lub odroczenie złóż jak najwcześniej — na czas rozpatrywania urząd zwykle nie prowadzi egzekucji
Kalkulator odsetek na podatki.gov.pl uwzględnia aktualne stawki — nie licz ręcznie
podatki.gov.pl — Narzędzia i usługi

Po załatwieniu

Zachowaj potwierdzenie wpłaty

Potwierdzenie przelewu lub wpłaty to dowód terminowej zapłaty podatku. Zachowaj je przez co najmniej 5 lat od końca roku, w którym upłynął termin płatności.

Sprawdź saldo w e-Urzędzie Skarbowym

W e-Urzędzie Skarbowym na podatki.gov.pl możesz na bieżąco sprawdzać swoje saldo podatkowe, historię wpłat i ewentualne zaległości.

Więcej informacji
Zaplanuj kolejne płatności

Jeśli płacisz podatek regularnie (zaliczki PIT, VAT miesięczny/kwartalny), ustaw przypomnienia o terminach. Zaliczki PIT — do 20. dnia miesiąca, VAT — do 25. dnia miesiąca.

Źródła

Szablony dokumentów

Pobierz gotowe szablony pełnomocnictw, oświadczeń i wniosków.

Wniosek o rozłożenie podatku na raty

Wniosek do Urzędu Skarbowego o rozłożenie zaległości podatkowej na raty — na podstawie art. 67a Ordynacji podatkowej.

Zobacz wszystkie szablony →

Powiązane sprawy

Złożenie zeznania podatkowego PIT

Dowiedz się, jak rozliczyć roczny PIT w Polsce. Sprawdź, który formularz wybrać (PIT-37, PIT-36, PIT-38), jakie dokumenty przygotować, jak skorzystać z ulg podatkowych i jak złożyć zeznanie online przez Twój e-PIT lub e-Deklaracje — krok po kroku.

Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej

Dowiedz się, jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) w Polsce. Sprawdź, jak złożyć wniosek CEIDG-1 online lub w urzędzie, wybrać formę opodatkowania, zgłosić się do ZUS i otworzyć konto firmowe — krok po kroku.

Profil Zaufany

Dowiedz się, jak założyć Profil Zaufany — bezpłatne narzędzie do potwierdzania tożsamości w usługach e-administracji. Sprawdź, jak aktywować profil przez bank, ePUAP lub osobiście w punkcie potwierdzającym — krok po kroku.

Podatek od nieruchomości

Dowiedz się, jak zadeklarować i zapłacić podatek od nieruchomości w Polsce. Sprawdź stawki w swojej gminie, wypełnij formularz IN-1 lub DN-1, złóż deklarację i opłać podatek w ratach — krok po kroku.

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)

Dowiedz się, jak złożyć deklarację PCC-3 i zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych — przy kupnie samochodu, nieruchomości z rynku wtórnego czy umowie pożyczki. Sprawdź stawki, terminy i zwolnienia — krok po kroku.